529 Обзор плана

Оглавление:

529 Обзор плана
529 Обзор плана

Видео: 529 Обзор плана

Видео: 529 Обзор плана
Видео: Как американцы инвестируют на пенсию? Что такое 401k, Roth, Roth IRA? Пенсионеры в Америке, США. 2024, Марш
Anonim

Одна из наиболее востребованных должностей, которую я получил с момента начала этого блога, должна охватывать 529 планов. Зачем? Я считаю, что многие читатели этого сайта впервые имеют детей и имеют страхи вокруг того, какие расходы на образование могут быть в 15-18 лет с быстрыми темпами инфляции за обучение, и никакой помощи в поле зрения.

Это актуальная проблема, особенно если вы принадлежите к лагерю, который считает, что 4 или 6-летняя университетская степень является предварительным условием для достойной оплачиваемой работы. По данным Департамента образования США, средняя годовая стоимость государственной школы за последнее десятилетие увеличилась на 6,5%. При таком темпе к 2030 году ежегодное общественное обучение составит 44 047 долларов США. Общая стоимость 4-летней степени составит более $ 205 000!

Быстрый темп инфляции образования для таких степеней привел к тому, что, несомненно, станет одной из самых серьезных проблем следующего поколения - кризис задолженности студентов.

Я не принадлежу к лагерю, который испытывает 4-6-летнюю степень, является необходимостью хорошо оплачиваемой работы, и рентабельность инвестиций может в некоторых случаях решить недостаток человека. Тем не менее, если формальное высшее образование является приоритетом для вашей семьи (не обязательно быть вашим ребенком), этот пост должен помочь установить структуру.

Что такое план 529?

План 529, в его самом простом виде, представляет собой сберегательный план с учетом налогов, призванный стимулировать экономию и инвестиции для будущих расходов на образование для назначенного бенефициара. Они также называются КТП (Квалифицированные учебные программы), а прозвище «529» происходит из раздела 529 налогового кодекса IRS, в котором они проживают.
План 529, в его самом простом виде, представляет собой сберегательный план с учетом налогов, призванный стимулировать экономию и инвестиции для будущих расходов на образование для назначенного бенефициара. Они также называются КТП (Квалифицированные учебные программы), а прозвище «529» происходит из раздела 529 налогового кодекса IRS, в котором они проживают.

Существует два типа 529 планов - предоплаченная плата за обучение и план сбережений, а различия между ними будут рассмотрены более подробно.

529 сберегательных планов администрируются на государственном уровне, и все 50 штатов имеют один. Вы можете выбрать 529 из любого штата, однако, может быть, преимущества для пребывания в вашем состоянии проживания, как мы обсудим.

Любой может создать план 529, и вы можете назвать кого-либо в качестве бенефициара - друга или семьи.

Можете ли вы открыть план 529 для себя?

Да, ты можешь. Но не рассматривайте его как альтернативный пенсионный счет с льготным налогообложением. Подробнее об этом позже …

Каковы преимущества плана 529?

Некоторые штаты допускают налоговые вычеты частично или полностью. 529 заработка откладывается с налогами, а распределение освобождается от налогов (с учетом того, что они соответствуют критериям IRS). В связи с этим, они являются похожими на Roth IRA, с дополнительной возможной выгодой от уплаты государственного подоходного налога.

Прежде чем смотреть в состояние, вы можете захотеть посмотреть. Многие государства предлагают льготы в рамках своего плана только для государственных жителей. Они могут включать в себя налоговые преимущества, сопоставление стипендий и грантов, защиту от кредиторов и освобождение от расчетов финансовой помощи.

Если вы заинтересованы в том, чтобы бенефициар участвовал в послесреднем образовании в будущем, то сбережение теперь может иметь чрезвычайно выгодное влияние, учитывая вышеупомянутые растущие затраты на обучение.

Еще одно важное преимущество для 529-х - это тот, кто владеет учетной записью, о которой я расскажу ниже.

Кто «владеет» учетной записью 529?

Недавно мы рассмотрели патронажные IRA для несовершеннолетних. Одна из интереснейших вещей об ИРА в отношении лишения свободы заключается в том, что истинный владелец учетной записи является несовершеннолетним. Хранитель просто управляет счетом до тех пор, пока несовершеннолетний не станет совершеннолетним.

В этом отношении планы 529 совершенно разные. Любой может настроить учетную запись и назовет благодетеля по своему выбору. Владелец - это лицо, которое устанавливает учетную запись, и это лицо имеет полный контроль над планом. Это не меняется, поскольку несовершеннолетний достигает совершеннолетия.

Бенефициар также может быть изменен в любое время.

Существуют ли какие-либо недостатки для 529?

Взносы в план 529 НЕ являются федеральным подоходным налогом.

Любые неквалифицированные распределения подлежат подоходному налогу (заработка) и дополнительному 10% штрафу (подробнее об этом позже).

Существует также вероятность того, что 529 средств, используемых для расходов на образование, могут снизить право студента на финансовую помощь на основе потребностей.

529 Предоплаченный план обучения Vs. 529 Сберегательный план

Предоплаченное обучение 529 529 Сберегательный план
Как это работает: Теперь вы платите за будущее образование. Стоимость обучения задерживается по сегодняшним ценам в участвующих учреждениях. Работает скорее как инвестиционный счет, где вы можете вносить свой вклад и снимать в то время, когда у благодетеля есть расходы на образование.
Расходы можно использовать для: Обучение и обязательные сборы. Некоторые планы позволяют вам предварительно приобрести комнату и питание или использовать дополнительные кредиты на обучение для других квалифицированных расходов. Все квалифицированные расходы на образование, включая обучение, комнату и питание, обязательные сборы, книги и компьютеры.
Требование государственной резиденции: В большинстве штатов требуется место жительства. Государственная резиденция не требуется, хотя могут быть дополнительные льготы (например, вычет налога на доходы государства) путем покупки в штате.
Производительность / Гарантия: Большинство из них поддерживают правительство штата. Результаты варьируются в зависимости от рыночной производительности.
Возрастные ограничения: Большинство из них имеют возрастной предел. Нет возрастных ограничений. Бенефициару может быть любой возраст.
Доступность: 12 штатов 50 штатов

Какие государства имеют предоплаченное обучение? 529 планов?

Все пятьдесят штатов и округ Колумбия спонсируют по меньшей мере один тип плана 529. Однако только 11 штатов имеют предоплаченный план обучения 529, и это число сокращается.Большинство из них требуют проживания в этом штате.

Следующие государства предлагают гарантированный (с государственной поддержкой) предоплаченный план обучения:

  • Флорида
  • Мэриленд
  • Массачусетс
  • Миссисипи
  • Техас
  • Виргиния
  • Вашингтон

Следующие государства предлагают предоплаченный план обучения, но условия могут быть изменены:

  • Иллинойс
  • Мичиган
  • Невада
  • Пенсильвания

529 Пределы дохода для взносов

Интересно, что нет пределов дохода для 529 плановых взносов.

529 Предельные ставки взносов

Деньги, которые вы вкладываете в учетную запись 529, считаются подарком и, таким образом, имеют право на ежегодное исключение налога на подарок в размере 14 000 долларов США (2017 год). То есть вы можете вносить до 14 000 долларов США ежегодно (или 70 000 долларов США, если вы продвигаете их на следующие 4 года), за каждого получателя, не облагаясь никаким налогом на дарение. Вы можете внести больше, но вы понесете налог с подарка. Подробнее об этой теме см. Публикацию 950 IRS.

Какие типы институтов вы можете использовать для 529?

Приемлемые учебные заведения обычно включают колледжи, университеты, профессиональные школы или другие средние учебные заведения, которые имеют право участвовать в программе помощи студентам, находящейся в ведении Министерства образования США.

529 Квалифицированные расходы

Средства из плана экономии 529 могут использоваться для:

  • обучение
  • обязательные сборы
  • книги и необходимые материалы и оборудование
  • компьютер, сопутствующее оборудование и доступ в Интернет
  • комната и доска (если по крайней мере неполный студент)

в любом аккредитованном колледже, университете или профессиональном училище в Соединенных Штатах и в некоторых зарубежных университетах.

Средства НЕ МОГУТ использоваться в отношении каких-либо студенческих займов или студенческих займов.

Платежи с предоплатой имеют разные правила, но обычно оплачиваются только за обучение и обязательные сборы.

Передача 529 Бенефициаров

Допустим, у вас есть супруг (а) или ребенок, который не попадает в среднюю школу, и вы хотите изменить получателя на другого члена семьи. Это может быть сделано без каких-либо налоговых последствий.

Вы даже можете изменить себя к бенефициару, если вашему ребенку больше не нужны сбережения.

И вы можете перебросить средства из одного плана 529 в другой (то есть одного ребенка 529 в другой или 529 ребенка в супруги), если хотите.

Что делать, если средства не используются?

Это большой вопрос. Что, если вы в течение многих лет вносите тысячи, даже десятки тысяч, только чтобы узнать позже, что деньги не могут быть использованы ни для какого бенефициара? Что происходит с фондами?

Мы уже говорили, что вы можете изменить бенефициаров.

Помимо этого, большинство планов позволяет вам в любое время вернуть средства для себя или сделать себя бенефициаром. Однако, как упоминалось ранее, любые неквалифицированные распределения подлежат подоходному налогу на прибыль и дополнительному 10-процентному штрафу. Это не меняется со временем, и 529 планов не могут быть преобразованы в планы IRA или другие пенсионные планы.

Существуют исключения из налога и правило 10%, если распределяются:

  • Оплачивается бенефициару или имуществу бенефициара после смерти.
  • Назначенный бенефициар становится инвалидом. Человек считается инвалидом, если есть доказательство того, что он или она не может совершать существенную доходную деятельность из-за физического или психического состояния. Врач должен определить, что состояние индивидуума может привести к смерти или продолжиться бесконечно.
  • Получатель получает помощь в области образования для военной службы США (распространение не должно превышать затраты на образование).
  • Включено в доход только потому, что квалифицированные расходы на образование были учтены при определении американской возможности или обучения в течение всей жизни.
  • Назначенный бенефициар получает любое из следующего:

    • стипендия или стипендия без уплаты налогов
    • помощь ветеранам в области образования
    • предоставляемая работодателем помощь в области образования
    • любые другие безналоговые платежи (кроме подарков, завещанного имущества или наследства), полученные за расходы на образование

    Являются ли ответы 529 «Высокие затраты на обучение»?

    Если вы начинаете план при рождении вашего ребенка и вносите взносы рано и часто, то 529 могут помочь ограничить влияние инфляции за обучение. Однако стоимость обучения в колледже может быть непомерно высока - в среднем 15 918 долларов США в год для государственного учреждения. Нужно надеяться, что этот пузырь лопнет раньше, чем позже, или послешкольное образование станет резервом только для финансовой элиты.

    Дополнительная информация о 529's

    Если вы заинтересованы в плане 529, просмотрите весь мелкий шрифт. Планы отличаются друг от друга, и планы некоторых штатов уступают планам других государств. Все планы не созданы равными. Кроме того, пройдите несколько минут, чтобы просмотреть раздел 8 публикации 970 IRS о программах обучения.

    529 Обсуждение плана:

    • Вы начали инвестировать в 529? Предоплата или сбережения? И почему?
    • Вы инвестировали в план 529 из состояния, отличного от того, в котором вы проживаете? Какое состояние и почему?
    • Вы инвестировали в план 529 по причинам, отличным от оплаты будущих образовательных расходов вашего ребенка?

Рекомендуемые: